国家税务总局、公安部、最高人民检察院、海关总署、中国人民银行、国家外汇管理局六部门联合查处5起税收违法案件
自2021年10月国家税务总局、公安部、最高人民检察院、海关总署、中国人民银行、国家外汇管理局联合召开常态化打击虚开骗税违法犯罪工作部署会以来，各地相关部门重点聚焦“假企业”“假出口”“假申报”涉税违法犯罪行为，充分发挥协作优势，依托大数据共享应用，密切配合、持续发力，精准锁定涉嫌虚开骗税高风险案源，以“零容忍”态度开展常态化联合打击，成功破获了一批虚开骗税案件，严肃惩治了一批违法犯罪分子。截至目前，已累计查处涉嫌虚开骗税企业4万余户。现将部分案件公布如下： 2021年底，在四川省六部门打击虚开骗税领导小组统筹指挥下，四川成功破获泸州“7·15”案，打掉虚开骗税犯罪团伙2个，地下钱庄犯罪团伙1个，捣毁窝点25个，抓获犯罪嫌疑人134名，实现了对虚开、骗税、洗钱的全链条打击。该案涉嫌虚开发票8284份，价税合计金额12.07亿元，骗取出口退税1.61亿元。经查，以林某某为首的出口骗税团伙，以广东深圳为总部，在重庆、江西、四川等地设立生产型出口企业，采取“票货分离”的手段非法取得进项发票，并进行虚假生产和出口，进而骗取出口退税。目前，相关涉案人员已依法移交检察机关提起公诉。 2021年10月底，福建公安、税务部门根据当地人民银行、外汇管理分局移送线索，统一开展收网行动，成功查处一起涉嫌虚开、骗汇、洗钱、非法买卖国家机关证件的案件，抓获犯罪嫌疑人36名。经查，犯罪团伙通过控制多家外贸公司购买虚开的增值税专用发票，向货代公司非法购买出口报关单，以“买单配票”的方式骗取出口退税。据统计，该案涉及上游空壳企业28户，不法货代公司6户，涉嫌虚开发票6800余份，价税合计金额7.24亿元，骗取出口退税8300余万元。 2021年11月，税务总局驻广州特派办会同河南、湖南两地公安、税务部门和海关缉私部门侦破皮革和香菇行业出口骗税案。经查，河南、湖南34户企业通过虚假购进皮革、香菇等农产品，虚构生产和货物流，虚假外汇结算，短时间内“出口”金额达18.74亿元，骗取出口退税1.86亿元。此外，税务部门还开展了皮革行业专项整治，配合湖南公安部门立案侦查117户企业，抓获犯罪嫌疑人27名，进一步规范了皮革行业税收秩序。 2022年1月，重庆公安、税务部门联合侦破“8·01”虚开发票案，抓获犯罪嫌疑人8名，一举打掉了盘踞在重庆、广东两地的开票团伙。经查，犯罪团伙通过随机利诱代账会计等方式安插领票人员在不同区域领取发票后跨地区虚开。据统计，该案涉嫌虚开增值税发票1.32万份，价税合计金额5.6亿元。 2021年10月，深圳公安、税务部门联合在深圳、河南两地开展“踏浪4号”专案收网行动，破获“9·27”利用增值税电子专用发票骗取出口退税案,共抓获犯罪嫌疑人27名。经查，以河南王某为首的虚开团伙勾结下游深圳詹某为首的骗税团伙，利用深圳成某操纵的不法报关行，共同实施“配单”“配票”骗取出口退税。该案涉嫌虚开发票271份，价税合计金额2392万元（其中电子专用发票98份，价税合计金额1040万元），骗取出口退税274万元。 下一步，六部门将深入贯彻落实常态化打击虚开骗税违法犯罪的工作部署，坚持精诚共治、精准打击，常打长打、长治长效，进一步加大打击力度，持续保持对虚开骗税等涉税违法犯罪行为重拳出击的高压态势。同时，按照党中央、国务院实施新的组合式税费支持政策特别是大规模留抵退税的部署，将防范和打击骗取留抵退税违法犯罪行为作为六部门常态化打击的重点，对骗取留抵退税等涉税违法犯罪行为露头就打、严惩不贷，为国家重大税费支持政策落实落地保驾护航。
3月31日，国家税务总局等六部门联合公布5起打击虚开骗税案件。对此，专家学者普遍表示，此次联合发布案件，体现六部门协作机制发挥成效，彰显了联合打击威力，对不法分子形成有力震慑。
“2018年8月以来，国家税务总局、公安部、海关总署和中国人民银行四部门开展了打击‘三假’虚开骗税专项行动，构筑事前防、事中阻、事后打的立体防控体系，一度猖獗的虚开骗税势头得到有效遏制，一些重点行业、重点地区虚开骗税严重的局面得到扭转，重点领域案发率呈下降趋势，有力打击了犯罪分子的嚣张气焰，有效维护了经济税收秩序。”国家税务总局相关负责人说。
2021年10月，最高人民检察院、国家外汇管理局加入联合打击工作机制，对危害社会经济税收秩序、危害国家税收安全的“三假”涉税违法犯罪行为，开展六部门联合常态化打击。
中南财经政法大学教授庞凤喜表示，从四部门拓展为六部门联合打击工作机制，部门融合更加深入，协作更加机制化，能够有效应对不法分子团伙化、跨区域实施犯罪的形势，是精诚共治、精准监管的生动体现。
此次曝光的部分虚开骗税案件，涉及虚开、骗税、虚假贸易、地下钱庄等一系列违法违规行为。
“有效打击虚开骗税，需从票据流、货物流、资金流等全链条着力，近年来打击的涉税违法案件也充分说明这一点。六部门常态化打击实现了对虚开、骗税、虚假贸易和地下钱庄的全链条打击，让不法分子无处遁形。”庞凤喜说。
在常态化打击“三假”的同时，六部门不断调整工作重点。“今年进一步加大增值税留抵退税政策实施力度公告发出后，六部门将防范和打击骗取增值税留抵退税纳入常态化联合打击内容，严密防范和严厉打击骗取增值税留抵退税违法犯罪行为，为国家重大政策落地保驾护航。”国家税务总局相关负责人说。
梳理前期税务部门曝光的涉税违法案件，可以发现有不少是通过大数据分析发现异常进而锁定的查处目标。国家税务总局相关负责人表示，联合打击工作机制中，各部门充分发挥各自优势，推动部门协作实体化运作，跨区域、跨部门数据共享，对犯罪团伙联合研判，实施精准打击，充分发挥了部门合成作战优势。
在河南大学副教授岳红举看来，六部门通过数据共享，对涵盖发票、户籍、资金、进出口等多维度的数据加强信息整合和数据分析，同时筛选打击对象，锁定不法分子，打击精准性进一步提高。
专家表示，从公布的案件可以看出，六部门紧盯新情况新问题，始终保持“严”的态势，对“三假”特别是团伙式、暴力虚开骗税等违法犯罪行为“零容忍”。此外，围绕重点行业、重点领域，开展集中打击、全链条打击，始终突出“打”的威慑。
吉林财经大学税务学院院长张巍表示，通过六部门联合常态化打击，将推动各类市场主体在发展中规范、在规范中发展，进一步维护公平公正的竞争秩序，为高质量发展营造良好的法治环境。
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